Το 2024 αποδείχθηκε χρονιά «συναγερμού» για τους επίδοξους φοροφυγάδες, καθώς οι έλεγχοι της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) άνοιξαν ένα πραγματικό «κουτί της Πανδώρας». Μέσα σε μόλις δώδεκα μήνες, οι ελεγκτές της Αρχής κατάφεραν να εντοπίσουν και να καταλογίσουν πρόστιμα ύψους 3,1 δισεκατομμυρίων ευρώ σε δεκάδες χιλιάδες παραβάτες, αποκαλύπτοντας παράλληλα ένα ευρύ φάσμα ευρηματικών – αλλά παράνομων – μεθόδων φοροδιαφυγής.

Ο Ετήσιος Απολογισμός της ΑΑΔΕ για το 2024 σκιαγραφεί μια ζοφερή εικόνα, γεμάτη ιστορίες οικονομικών «μαϊμουδιών» που εκτείνονται από τη δημιουργία ολόκληρων «εργοστασίων» παραγωγής εικονικών τιμολογίων μέχρι την εμφάνιση «εξαφανισμένων» επιχειρηματιών που στήνουν εταιρείες με μοναδικό σκοπό την καταστρατήγηση της φορολογικής νομοθεσίας. Στο «Hall of Shame» της φοροδιαφυγής βρίσκουν τη θέση τους και οι «πάμφτωχοι κροίσοι», που ενώ δηλώνουν μηδενικά εισοδήματα, οι τραπεζικοί τους λογαριασμοί «φουσκώνουν» ανεξήγητα με εκατομμύρια ευρώ, αλλά και οι «αόρατες» επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου που δραστηριοποιούνται χωρίς ΑΦΜ, πραγματοποιώντας πωλήσεις χωρίς αποδείξεις και χωρίς να υποβάλλουν τις προβλεπόμενες φορολογικές δηλώσεις.

Ιδιαίτερη αναφορά γίνεται και στις «μικρές στο μάτι» Ιδιωτικές Κεφαλαιουχικές Εταιρείες (ΙΚΕ) του «ενός ευρώ», οι οποίες όμως καταφέρνουν να «εξαφανίζουν» εκατοντάδες χιλιάδες ή και εκατομμύρια ευρώ εσόδων από τα κρατικά ταμεία, η καθεμία. Οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) κατέγραψαν χιλιάδες τέτοιες περιπτώσεις, αναδεικνύοντας την πολυπλοκότητα και την έκταση του φαινομένου της φοροδιαφυγής.

Πανόραμα Παρανομίας

Ο απολογισμός της ΑΑΔΕ αποκαλύπτει ένα ευρύ φάσμα μεθόδων φοροδιαφυγής, με τα κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων να κατέχουν εξέχουσα θέση.

Κυκλώματα Εικονικών Τιμολογίων:

-Πλήθος επιχειρήσεων, από μονοπρόσωπες ΙΚΕ μέχρι ανώνυμες εταιρείες, εντοπίστηκαν να εκδίδουν ή να λαμβάνουν εικονικά τιμολόγια για ανύπαρκτες συναλλαγές, με στόχο τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος και την αποφυγή πληρωμής ΦΠΑ. Χαρακτηριστικά παραδείγματα περιλαμβάνουν:

-Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στη Θεσσαλονίκη που εξέδωσε 625 εικονικά στοιχεία για υπηρεσίες τηλεφωνίας, με καθαρή αξία 138.120.600 € και ΦΠΑ 32.555.700 €.

-Ανώνυμη Εταιρεία στην Αθήνα που έλαβε 64 και εξέδωσε 217 εικονικά στοιχεία για εμπόριο ηλεκτρονικού εξοπλισμού, με συνολική καθαρή αξία 51.574.500 € και ΦΠΑ 11.860.100 €.

-Μονοπρόσωπη ΕΠΕ στην Αθήνα που εξέδωσε 1.922 εικονικά στοιχεία για διαφημιστικές υπηρεσίες, με καθαρή αξία 43.614.700 € και ΦΠΑ 10.227.800 €.

Ανάλογες περιπτώσεις εντοπίστηκαν σε διάφορους κλάδους της οικονομίας και σε πολλές περιοχές της Ελλάδας, αποδεικνύοντας την οργανωμένη δράση αυτών των κυκλωμάτων.

Αδήλωτες Πωλήσεις μέσω Διαδικτύου:

Η ραγδαία ανάπτυξη του ηλεκτρονικού εμπορίου άνοιξε νέους δρόμους για τη φοροδιαφυγή. Πολλές επιχειρήσεις εντοπίστηκαν να πραγματοποιούν πωλήσεις μέσω διαδικτύου χωρίς να εκδίδουν φορολογικά στοιχεία, αποκρύπτοντας σημαντικά ποσά φορολογητέας ύλης και ΦΠΑ. Ενδεικτικές περιπτώσεις:

-Ατομική επιχείρηση στην Αθήνα που εμπορεύονταν ιματισμό μέσω διαδικτύου και δεν εξέδωσε απροσδιόριστο πλήθος στοιχείων, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.133.100 €.

-Ομόρρυθμη εταιρεία στην Κεντρική Μακεδονία που εμπορεύονταν φωτιστικά μέσω διαδικτύου και δεν εξέδωσε ή εξέδωσε ανακριβώς 8.107 στοιχεία για πωλήσεις εκτός Ε.Ε., αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.791.500 €.

-Ομόρρυθμη εταιρεία στη Λάρισα που εμπορεύονταν τηλεπικοινωνιακό εξοπλισμό και δεν εξέδωσε στοιχεία, δεν υπέβαλε δηλώσεις εισοδήματος και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 8.606.000 € και ΦΠΑ 1.019.000 €.

Μη Έκδοση Στοιχείων και Ανακριβείς Δηλώσεις:

Η κλασική μέθοδος της μη έκδοσης φορολογικών στοιχείων και της υποβολής ανακριβών δηλώσεων παραμένει δημοφιλής στους φοροφυγάδες. Εταιρείες και ατομικές επιχειρήσεις σε διάφορους κλάδους εντοπίστηκαν να αποκρύπτουν εισοδήματα και να μην αποδίδουν τον ΦΠΑ που εισέπρατταν. Μερικά παραδείγματα:

-Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης στο Ηράκλειο που εμπορεύονταν κρέας και δεν υπέβαλε δήλωση εισοδήματος για το 2020, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 22.411.700 €.

-Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στον Βόρειο Τομέα Αθηνών που εμπορεύονταν βρώσιμα έλαια και δεν υπέβαλε δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ για τα έτη 2021-2022, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 22.101.592 € και ΦΠΑ 5.304.400 €.

-Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης στην Κρήτη που παρείχε υπηρεσίες οδικών μεταφορών και υπέβαλε ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ για την περίοδο 2018-2022, αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη άνω των 20.000.000 €.

Η Αδικαιολόγητη Προσαύξηση Περιουσίας

Ένα άλλο ανησυχητικό φαινόμενο που αποκαλύπτουν οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ είναι η αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις, ενώ δεν εντοπίζεται άμεσα ο τρόπος διάπραξης της φοροδιαφυγής, οι ελεγχόμενοι δεν μπορούν να δικαιολογήσουν την προέλευση των μεγάλων χρηματικών ποσών που εντοπίζονται στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς. Χαρακτηριστικά παραδείγματα:

-Φυσικό πρόσωπο στον Δυτικό Τομέα Αθηνών με αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας ύψους 8.679.400 € για την περίοδο 2017-2019.

-Έμπορος συσκευών κινητής τηλεφωνίας στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών με αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας ύψους 3.658.900 € για την περίοδο 2018-2020.

-Πράκτορας τυχερών παιχνιδιών στον Πειραιά με αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας ύψους 1.401.000 € για το 2018.

«Μαϊμούδες» στα Τελωνεία

Η «μαύρη λίστα» της φοροδιαφυγής δεν θα ήταν πλήρης χωρίς τις υποθέσεις λαθρεμπορίου και παραποίησης προϊόντων, οι οποίες προκαλούν σημαντικές ζημιές στα δημόσια έσοδα και στην υγιή επιχειρηματικότητα. Τα τελωνεία και οι ΕΛΥΤ (Ελεγκτικές Υπηρεσίες Τελωνείων) πραγματοποίησαν το 2024 σημαντικές κατασχέσεις:

-Κατάσχεση 55,591 κιλών κοκαΐνης αξίας 2.800.000 € σε εμπορευματοκιβώτιο με μπανάνες στον Πειραιά.

-Εντοπισμός και κατάσχεση 92,7 κιλών κοκαΐνης αξίας τουλάχιστον 2,9 εκατ. € σε φορτίο με μπανάνες στο λιμάνι της Θεσσαλονίκης.

-Κατάσχεση εκατοντάδων χιλιάδων λαθραίων τσιγάρων σε διάφορα τελωνεία της χώρας.

-Δέσμευση 229.000 κιλών διαλυτών αξίας 300.000 € στο τελωνείο Πατρών.

-Εντοπισμός και δέσμευση χιλιάδων φιαλών αλκοολούχων ποτών με παραποιημένες συσκευασίες στον Πειραιά.

-Κατάσχεση νοθευμένων καυσίμων σε πρατήριο της Κω.

-Δέσμευση μεγάλων χρηματικών ποσών σε επιβάτες που δεν δήλωσαν τα εισερχόμενα κεφάλαια.

-Κατάσχεση χιλιάδων τεμαχίων παραποιημένων προϊόντων (ρούχα, παπούτσια, τσάντες, αξεσουάρ κ.λπ.) με επώνυμα σήματα.

Κατάσχεση όπλων και γεμιστήρων που επιχειρήθηκε να εξαχθούν παράνομα.

Η Μάχη κατά της Φοροδιαφυγής Συνεχίζεται

Ο Ετήσιος Απολογισμός της ΑΑΔΕ για το 2024 αποτελεί μια σαφή ένδειξη της αποφασιστικότητας των φορολογικών αρχών να πατάξουν τη φοροδιαφυγή σε όλες τις μορφές της. Τα 3,1 δισεκατομμύρια ευρώ προστίμων που καταλογίστηκαν αποτελούν ένα σημαντικό βήμα προς την κατεύθυνση της φορολογικής δικαιοσύνης και της προστασίας των δημοσίων εσόδων. Ωστόσο, οι ευρηματικές μέθοδοι που χρησιμοποιούν οι φοροφυγάδες υπογραμμίζουν την ανάγκη για συνεχή επαγρύπνηση, εντατικούς ελέγχους και την αξιοποίηση σύγχρονων τεχνολογικών μέσων για τον εντοπισμό και την τιμωρία των παραβατών. Η μάχη κατά της φοροδιαφυγής είναι διαρκής και απαιτεί τη συστράτευση όλων των υγιών δυνάμεων της κοινωνίας.

Με πληροφορίες από το newmoney.gr